Quản trị doanh nghiệp

Chủ đề 5:
Tổng hợp toàn bộ chương trình đào tạo,
Phương pháp triển khai việc thiết lập HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ trong điều kiện cụ thể của từng doanh nghiệp

I. TỔNG HỢP TOÀN BỘ CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO HTKSNBDN
(Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ được trình bày trong 11 bài, bạn chọn vào tags "HT kiểm soát nội bộ" để đọc hết và nên đọc từ dưới lên)

1. Những vấn đề chung

Read more...

6. KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH SẢN XUẤT

Nội dung nghiên cứu

- Chức năng trong quy trình
- Mục tiêu của quy trình
- Rủi ro của quy trình
- Cơ chế kiểm soát của quy trình
- Một số rủi ro thường gặp và các cơ chế kiểm soát tương ứng
- Quy trình & chứng từ
- Quy chế hoá tất cả những cơ chế kiểm soát đã được xác lập trong quy trình

Các chức năng cơ bản

- Yêu cầu sản xuất/kế hoạch sản xuất
- Chuẩn bị vật tư theo nhu cầu sản xuất
- Các công đoạn sản xuất
- Nhập kho sản phẩm
- Ghi nhận & báo cáo

Sản phẩm

Read more...

3. KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH TIỀN LƯƠNG

Các quy trình về nhân sự

- Quy trình tuyển dụng
- Quy trình KL
- Quy trình tiền lương
- Quy trình bổ nhiệm, điều chuyển
- Quy trình đánh giá nhân sự
=> Chúng ta tập trung nghiên cứu về quy trình tiền lương

Nội dung nghiên cứu

- Khái niệm về tiền lương
- Cơ sở hưởng lương
- Nguyên tắc quyết định mức lương
- Chức năng cơ bản của quy trình
- Mục tiêu của quy trình
- Rủi ro trong quy trình
- Cơ chế kiểm soát trong quy trình
- Quy trình & chứng từ
- Quy chế hoá các cơ chế kiểm soát trong “quy trình tiền lương”

Khái niệm về tiền lương

Read more...

Chủ đề 4: MA TRẬN KIỂM SOÁT: KSNB THEO CHIỀU NGANG ĐƯỢC THIẾT LẬP THEO CÁC QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ

Các quy trình nghiệp vụ
- Quy trình bán hàng
- Quy trình mua hàng
- Quy trình chi tiêu
- Quy trình tiền lương
- Quy trình kế toán
- Quy trình sản xuất
- Quy trình tồn kho
- Quy trình khác

1. KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH BÁN HÀNG

Nội dung kiểm tra

- Các chức năng cơ bản trong quy trình
- Mục tiêu của quy trình
- Rủi ro của quy trình
- Cơ chế kiểm soát áp dụng
- Một số rủi ro thường gặp & cơ chế kiểm soát tương ứng
- Hệ thống chứng từ trong quy trình
- Quy chế nghiệp vụ bán hàng

Mô hình công ty nghiên cứu

Read more...

Kỳ trước: http://my.opera.com/qtdn/blog/2007/10/10/thiet-lap-he-thong-kiem-soat-noi-bo-doanh-nghiep-chu-de-2-cac-khia-canh-cua-h
Cơ chế kiểm soát là gì?

- Là các thủ tục được xác lập nhằm mục đích ngăn chặn hoặc phát hiện rủi ro.
- Khi các thủ tục (cơ chế) này được vận hành một cách hữu hiệu (thông qua việc thực hiện một cách nghiêm ngặt các quy chế quản lý) thì các rủi ro của doanh nghiệp cũng sẽ được ngăn chặn hoặc phát hiện một cách đầy đủ, chính xác & kịp thời.

Một số thủ tục kiểm soát căn bản

- Phê duyệt
- Định dạng trước
- Báo cáo bất thường
- Bảo vệ tài sản
- Bất kiêm nhiệm
- Sử dụng chỉ tiêu
- Đối chiếu
- Kiểm tra & theo dõi

1. Thủ tục phê duyệt

Read more...

Chủ đề 1: http://my.opera.com/qtdn/blog/thiet-lap-he-thong-kiem-soat-noi-bo-doanh-nghiep-chu-de-1-tiep-can

CHỦ ĐỀ 2: Các khía cạnh của HTKSNB

- Mục tiêu của DN & mục tiêu của từng bộ phận, từng chức năng/nghiệp vụ (Buổi 1)
- Rủi ro của DN & rủi ro của từng bộ phận, từng chức năng/nghiệp vụ (Buổi 3)
- Cơ chế kiểm soát (Buổi 4)
- Qui chế quản lý (trên cơ sở cơ chế kiểm soát)
- Giám sát sự vận hành của HTKS
- Môi trường kiểm soát (Nguồn lực & VHDN) cơ chế chạy trong môi trường nào.
=> Thiết lập “Ma trận KS” cho doanh nghiệp, gồm cơ chế & quy chế, và cả theo chiều dọc & chiều ngang.

Xác định & đánh giá rủi ro

- Trên cơ sở mục tiêu đã được thiết lập cho toàn doanh nghiệp và cho từng bộ phận, từng chức năng/nghiệp vụ của doanh nghiệp.
- Xác định và đánh giá rủi ro đối với mục tiêu của toàn doanh nghiệp và rủi ro đối với mục tiêu của từng bộ phận, từng chức năng/nghiệp vụ trong doanh nghiệp.
- Đáp ứng nhanh chóng đối với các thay đổi môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý và môi trường hoạt động của chính doanh ngiệp.

Đưa ra cơ chế kiểm soát(Hay còn gọi là Thủ tục kiểm soát)

Read more...